Mis on tulumaksuvaba miinimum ja kuidas see toimib?

Tulumaksuvaba miinimum on osa sinu sissetulekust, millelt sa tulumaksu maksma ei pea. Lihtsamalt öeldes: riik lubab sul teatud summa raha teenida, ilma et sa peaksid sellelt 22% tulumaksu tasuma.

Alates 2026. aastast on tulumaksuvaba miinimum 700 eurot kuus ehk 8 400 eurot aastas. See kehtib kõigile töötajatele, sõltumata sissetuleku suurusest. Varasem keeruline maksuküüri süsteem, kus maksuvaba tulu vähenes kõrgema palga korral, on kadunud.

Pensionäridele kehtib eraldi kord: vanaduspensioni ealiste inimeste maksuvaba tulu on 776 eurot kuus ehk 9 312 eurot aastas.

Uus süsteem on palju lihtsam kui varasem. Enam ei pea muretsema maksuküüri pärast, kus kõrgema palgaga inimesed kaotasid osa või kogu maksuvaba tulu.

Nüüd on kõigil töötajatel ühtne 700 euro suurune maksuvaba tulu, olenemata sellest, kas sa teenid 1 000 või 5 000 eurot kuus. See tähendab, et iga töötaja hoiab igakuiselt kuni 154 eurot rohkem kätte võrreldes varasema süsteemiga, kus üle 2 100 euro teenijad ei saanud üldse maksuvaba tulu.

Praktiline näide: Kui su brutopalk on 1 800 eurot kuus, siis arvutatakse tulumaks nii:

• Brutopalk: 1 800 €
• Tulumaksuvaba osa: 700 €
• Maksustatav tulu: 1 800 – 700 = 1 100 €
• Tulumaks (22%): 1 100 × 0,22 = 242 €
• Töötuskindlustusmakse (1,6%): 1 800 × 0,016 = 28,80 €

Varem, maksuküüri ajal, oleks sama palgaga inimene saanud väiksemat maksuvaba tulu, sest valem vähendas seda automaatselt.

Oluline teada: maksuvaba tulu saad kasutada ainult ühes töökohas. Kui sul on mitu tööandjat, vali üks, kus avaldus esitad. Kasutamata osa ei kandu järgmisesse kuusse üle, aga saad selle tuludeklaratsiooni esitamisel tagasi.

Vanaduspensioniikka jõudnud inimestele kehtib kõrgem maksuvaba tulu: 776 eurot kuus ehk 9 312 eurot aastas. Sotsiaalkindlustusamet rakendab seda automaatselt, eraldi avaldust esitama ei pea.

Kui pension on alla 776 euro kuus ja pensionär käib tööl, saab ta kasutamata osa suunata töötasu maksustamisele. Näiteks kui pension on 600 eurot kuus, siis jääb kasutamata 176 eurot maksuvaba tulu, mida tööandja saab palga juures arvestada. Selleks tuleb tööandjale esitada avaldus.

1. aastal on vanaduspensioniiga 65 aastat.

Selleks, et tööandja saaks sinu palgalt maksuvaba tulu arvestada, pead esitama kirjaliku avalduse. Ilma avalduseta tööandja maksuvaba tulu ei rakenda.

Avalduses saad valida kolme variandi vahel:

• Maksimaalne määr – 700 eurot kuus (enamik inimesi valib selle)
• Kindel summa – märgid ise summa kuni 700 eurot (kasulik, kui saad tulu mitmest kohast)
• 0 eurot – ei soovi maksuvaba tulu rakendamist (näiteks kui kasutad seda teisel töökohal)

Kui esitasid juba varem avalduse maksimaalse määra kohta, siis uut avaldust esitama ei pea. Aga kui tahad summat muuta või oled vahetanud töökohta, on uus avaldus vajalik.

Pärast aasta lõppu tasub esitada tuludeklaratsioon, et kontrollida, kas tulumaks on õigesti arvestatud. Kui maksid üle, saad raha tagasi.