Sisu aluseks on: Tuludeklaratsioon on iga-aastane aruanne sinu tulude kohta, mis tuleb esitada Maksu- ja Tolliametile. Selle kaudu arvutatakse, kas oled aasta jooksul maksnud tulumaksu liiga palju (saad raha tagasi) või liiga vähe (pead juurde maksma).
Tuludeklaratsiooni esitamise periood on 16. veebruarist kuni 30. aprillini. Selle aja jooksul saad esitada eelmise aasta tulude kohta deklaratsiooni.
Tulumaksumäär on 22% maksustatavast tulust.
Järgnevalt leiad kõige olulisemad kuupäevad, mida pead tuludeklaratsiooni esitamisel teadma.
16. veebruar - tuludeklaratsiooni esitamise perioodi algus e-MTAs
5. märts - tulumaksu tagastamine algab e-MTAs deklaratsiooni esitanud inimestele
18. märts - tulumaksu tagastamine algab paberformaadis deklaratsiooni esitanud inimestele
30. aprill - tuludeklaratsiooni esitamise viimane tähtaeg
1. oktoober - tulumaksu tagastamise ja juurdemaksmise lõplik tähtaeg
Tuludeklaratsiooni peavad esitama kõik Eesti residendid ehk füüsilised isikud, kelle alaline elukoht on Eesti või kes viibivad Eestis vähemalt 183 päeva aastas.
Praktikas tähendab see seda, et peaaegu kõik töötavad inimesed peaksid tuludeklaratsiooni esitama, isegi kui kogu tulu on juba tööandja poolt maksustatud. Põhjus on lihtne: võid saada tulumaksu tagasi.
FIE-d ehk füüsilisest isikust ettevõtjad
Need, kes on saanud välismaalt tulu
Need, kes on teinud investeerimiskontole sisse- või väljamakseid
Need, kes soovivad saada maksusoodustusi (koolituskulud, annetused jne)
Need, kes on saanud dividende, üüritulu või muud kapitalitulu
Need, kes on teinud väärtpaberitehinguid (sh krüptoraha)
Need, kes soovivad kasutada maksuvaba tulu abikaasa eest
Deklaratsiooni ei pea esitama juhul, kui su aastased tulud ei ületa maksuvaba tulu piirmäära ning sa ei soovi taotleda ühtegi maksusoodustust.
Kui sa pole päris kindel, kas pead deklaratsiooni esitama, siis logi e-MTAsse sisse ja vaata oma eeltäidetud deklaratsiooni. Sealt näed kohe, kas sulle kuulub tulumaksutagastus.
Maksu- ja Tolliameti e-teeninduses (e-MTA) on juba enne deklaratsiooni esitamise perioodi algust nähtav eeltäidetud tuludeklaratsioon. See sisaldab andmeid, mis MTA on juba sinu kohta kogunud.
Eeltäidetud deklaratsioonil on automaatselt järgmised andmed:
Andmed tööandjatelt (palk, kinnipeetud tulumaks, kogumispensioni maksed, töötuskindlustus)
Pangakonto andmed
Koolituskulud (osaliselt)
Kingitused ja annetused
Pensionikindlustuse maksed (II ja III sammas)
Haigusraha ja muud hüvitised
Andmed Eesti väärtpaberikeskusest
Eluasemelaenu intressiandmed (alates 2024. aastast ei ole enam mahaarvatavad)
Kui sa oled saanud ainult Eesti palgatulu ja muid tulusid ei ole olnud, siis suure tõenäosusega on eeltäidetud andmed juba õiged. Lihtsalt kontrolli need üle ja kinnita.
Keerulisemaks läheb olukord siis, kui oled saanud ka muid tulusid (nt investeerimiskonto tehingud, üüritulu, välismaine tulu) ning pead need ise käsitsi sisestama.
Alusta investeerimisteekonda hõlpsama vaevaga - siit leiad meie arvustatud investeerimisplatvormid.
Vaata kõiki kauplemisplatvormeTulumaksutagastuse (või juurdemakstava summa) arvutamine on tegelikult üsna lihtne. Arvuta kokku oma aastane brutopalk ning lahuta sellest maksuvaba tulu ja muud mahaarvamised. Ülejäänud summast 22% ongi sinu tulumaksukohustus.
Kui tööandja on aasta jooksul kinni pidanud rohkem tulumaksu, kui sinu tegelik kohustus ette näeb, saad vahe tagasi.
Praktikas arvutab e-MTA selle summa sinu eest automaatselt välja, aga on kasulik mõista, kuidas see töötab. Loe lähemalt brutopalgast ja netopalgast.
Maksustatavast tulust saab teha mitmeid mahaarvamisi, mis vähendavad sinu tulumaksukohustust. Mida rohkem lubatud kulusid maha arvata, seda suurem on sinu tulumaksutagastus.
Koolituskulud, kingitused ja annetused kokku kuni 1200 eurot aastas
Vabatahtliku kogumispensioni (III samba) maksed kuni 15% maksustatavast tulust, maksimaalselt 6000 eurot aastas
Kohustusliku kogumispensioni (II samba) maksed ja töötuskindlustusmaksed
Täiendav maksuvaba tulu lapse ülalpidamisel (alates teisest lapsest)
Täiendav maksuvaba tulu abikaasa eest (kui abikaasa tulu jääb alla piirmäära)
Koolituskulude all saab maha arvata nii iseenda kui ka oma alla 26-aastaste laste õppekulud. Alates 2026. aastast laieneb see ka erakooli ja eralasteaia kuludele, kui asutusel on vastav akrediteering.
Pea meeles, et pead ise käsitsi sisestama andmed, mida pole deklaratsioonile automaatselt kantud. Näiteks mõned koolituskulud ja annetused ei pruugi automaatselt ilmuda.
Maksuvaba tulu on summa, millelt sa ei pea tulumaksu maksma. See on oluline, sest mida suurem on sinu maksuvaba tulu, seda vähem tulumaksu sa maksad.
2025. aasta tulu deklareerimisel kehtib veel endine süsteem, kus maksuvaba tulu sõltub sinu sissetuleku suurusest:
Aastane sissetulek kuni 14 400 eurot: maksuvaba tulu on 7848 eurot aastas (654 eurot kuus)
Aastane sissetulek 14 400 kuni 25 200 eurot: maksuvaba tulu väheneb järk-järgult. Valem: 7848 – 7848 ÷ 10 800 × (tulu summa – 14 400)
Aastane sissetulek üle 25 200 euro: maksuvaba tulu on 0 eurot
Maksuvaba tulu rakendamiseks pead tegema oma tööandjale avalduse. Avalduse saad esitada ainult ühele tööandjale korraga. Kui soovid, võid valida ka osalise maksuvaba tulu rakendamise.
Loe lähemalt tulumaksuvaba miinimumi kohta.
Alates 2017. aastast ei ole abikaasadel enam võimalik esitada ühist tuludeklaratsiooni. Iga inimene esitab deklaratsiooni eraldi.
Abikaasad saavad aga üksteist arvestada. Kui ühe abikaasa aastatulu jääb alla maksuvaba tulu piirmäära, saab teine abikaasa kasutada täiendavat maksuvaba tulu ka oma abikaasa eest.
Lisaks saab abikaasale üle kanda koolituskulu summa, mis ületab mahaarvamiste piirmäära.
Kui oled aasta jooksul teinud väärtpaberitehinguid, krüptorahatehinguid või muid investeeringuid, pead need tuludeklaratsioonis kajastama.
Krüptoraha tehingud tuleb deklareerida tuludeklaratsiooni tabelis 8.3. Kasumlikud tehingud kuuluvad maksustamisele. Kui oled teinud palju tehinguid, võid need kokku liita ja märkida ühe reana.
Alates 2025. aastast kehtib uus reegel: kui kasutad MiCA-litsentsiga krüptoplatvormi (nt Binance või Coinbase), pead deklareerima nii kasumlikud kui ka kahjumlikud tehingud.
Investeerimiskonto kasutajad peavad deklareerima kontole tehtud sisse- ja väljamaksed. Kui väljamaksed ületavad sissemakseid, kuulub vahe maksustamisele. Loe lähemalt investeerimiskonto kohta.
Kõige lihtsam ja kiirem viis on esitada tuludeklaratsioon elektrooniliselt e-MTA kaudu. Selleks on vaja ID-kaarti, mobiil-IDd või Smart-IDd.
Logi e-MTAsse sisse
Mine aadressile emta.ee ja logi sisse ID-kaardi, mobiil-ID või Smart-ID abil.
Vaata üle eeltäidetud andmed
Kontrolli, kas kõik andmed (palk, maksud, koolituskulud jne) on õigesti kajastatud. Lisa puuduvad andmed käsitsi.
Lisa mahaarvamised
Märgi ära koolituskulud, annetused, III samba maksed ja muud mahaarvamised, mida soovid kasutada.
Kontrolli tulemust
Vaata üle arvutatud tulumaksu tagastus või juurdemakse summa. Kui kõik on korrektne, kinnita deklaratsioon.
Esita ja oota tagastust
Pärast kinnitamist kontrollib MTA andmeid. Tulumaksu tagastus laekub alates 5. märtsist (e-MTA esitajatele) või 18. märtsist (paberil esitajatele).
Tulumaksutagastus on summa, millega sa pole oma igapäevases eelarves arvestanud. See on nii-öelda boonusraha, mille saad targalt kasutada.
Selle asemel, et seda kohe ära kulutada, kaaluge järgmisi variante:
Pane raha hoiukontole - Eriti oluline, kui sul pole veel hädaabifondi. Hoiukontol teenib raha ka intresse juurde.
Investeeri aktsiatesse - Aktsiatesse investeerimine on pikaajaliselt üks parimaid viise raha kasvatamiseks.
Investeeri ETF-idesse - ETF-id on suurepärane valik neile, kes tahavad oma investeeringuid hajutada ilma suure vaevata.
Maksa tagasi kalleim laen - Kui sul on kõrge intressiga laenusid (nt kiirlaen), siis on mõistlik kasutada tagastust nende ennetähtaegseks tagasimaksmiseks.
Panusta enesearengusse - Koolitused ja kursused on investeering, mis tasub end pikemas perspektiivis ära. Lisaks saad koolituskulud järgmisel aastal tulust maha arvata.
Loe ka, kuidas raha säästa ja kuidas teenida rohkem raha.
Millal tuleb tuludeklaratsioon esitada?
Tuludeklaratsiooni saab esitada 16. veebruarist kuni 30. aprillini. See kehtib eelmise kalendriaasta tulude kohta. Soovitame esitada võimalikult vara, sest mida varem esitad, seda varem saad tulumaksu tagasi.
Kas tuludeklaratsiooni esitamine on kohustuslik?Tuludeklaratsiooni peavad esitama kõik Eesti residendid, kes on saanud maksustatavat tulu. Kui su aastased tulud jäävad alla maksuvaba tulu piirmäära ja sa ei soovi maksusoodustusi, ei ole esitamine kohustuslik. Soovitame siiski alati esitada, sest sageli on võimalik saada tulumaksu tagasi.
Kui suur on maksuvaba tulu?Millal tulumaksu tagasi saab?E-MTA kaudu deklaratsiooni esitanud inimeste tulumaksu tagastamine algab 5. märtsist. Paberil esitanud inimeste tagastamine algab 18. märtsist. Lõplik tulumaksu tagastamise ja juurdemaksmise tähtaeg on 1. oktoober.
Kas krüptorahatehingud tuleb deklareerida?Jah, krüptorahatehingud tuleb tuludeklaratsioonis kajastada. Kasumlikud tehingud kuuluvad maksustamisele. Alates 2025. aastast pead MiCA-litsentsiga platvormidel (nt Binance, Coinbase) deklareerima nii kasumlikud kui ka kahjumlikud tehingud.
Kas eluasemelaenu intresse saab maha arvata?Ei, alates 2024. aasta tulust ei ole enam võimalik eluasemelaenu intresse tulust maha arvata. Viimast korda sai seda teha 2023. aasta tulude deklareerimisel.
Millised andmed ei ole eeltäidetud deklaratsioonil?Eeltäidetud deklaratsioonilt puuduvad tavaliselt: välisriigis saadud tulud, muu vara võõrandamise andmed (kui neid pole automaatselt kantud), FIE tulude vormid ning mõned koolituskulud ja annetused, mis pole automaatselt registreeritud.
Kas enammakstud tulumaksu saab annetada?Jah, enammakstud tulumaksu saab annetada otse e-MTAs. Valida saab kuni 3 ühingut, kellele soovid oma tulumaksu tagastuse annetada.
Kas sul on selle teema kohta küsimus? Küsi kogukonnalt.
Ole esimene, kes selle teema kohta küsimuse esitab.
Finantstoodete võrdlemine võtab minuteid, aga võib säästa sulle tuhandeid.
Võrdle tooteid
